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1 、入场准备工作 资料：可行性研究报告 内容：项目名称、项目总投、项目概况、项目选址及建设条件、项目总体方案、项目实施计划、投资估算和资金筹措、社会经济影响评价、收入成本估算等内容。 2 、前置条件 资料： （ 1 ）项目立项文件及批复 （ 2 ）可研批复 （3）用地审批手续 （4）选址意见书 （5）环评资料 3、规划部门批复文件 资料：自然资源和规划部门对建设项目的规划、批复或说明。 4、一案两书 资料： （1）实施方案（最好保留工作底稿） （2）财务评估报告（最好保留工作底稿） （3）法律意见书 5、收入依据及来源 资料： （1）项目资本金说明 （ 2 ）收入测算说明 组合融资项目需准备“融资意向书” |
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1、项目储备（资金跟着项目走） 各地、各部门应首先确定国家宏观政策、部门和行业发展规划中需要专项债资金支持，且满足专项债发行条件与要求的具体项目，准备好项目批复、可行性研究报告等相关支撑材料，在专项债系统中分年度录入债券需求，形成储备项目库中的项目。 2、债券发行（项目收益与融资资金平衡方案） 在储备项目库经过筛选后，进入待发行库，标志着进入债券发行准备环节。储备库中项目按照当年政策重点支持方向、债务限额等要求，开展自下而上筛选，最终入选项目纳入当年财政预算及债券资金安排，并经人大审议批准。 项目单位应及时引入第三方机构开展评估，出具项目收益专项债券的申报材料，包括项目实施方案、财务评估报告、法律意见书等相关材料，还应相应编制债券还款计划、债券或项目管理办法等。债券前期准备完成后，根据发行窗口时期，由省财政厅统一安排发行。 |
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1、专项债项目审核内容： 专项债券资金应当依法用于公益性资本支出，不得用于经常性支出，必须用于经济社会效益比较明显、群众期盼、早晚要干的政府投资项目，且符合国家重点支持领域。没有收益、可以商业化运作的产业项目、企业经营性项目、楼堂馆所等中央明令禁止的项目，不得申报使用专项债券。审核内容大致分两种：一种是否决性的前置审核，一种是评判项目质量、优先次序。 2、前置性审核条件： （1）是否为有一定收益的公益性项目 （2）项目立项情况 （3）资本金落实情况 （4）项目收益对债券本息覆盖情况 （5）项目收益合规性 （6）项目前期准备 （7）方案编制的完备性 （8）项目投资内容负面清单 （9）收益与融资平衡情况、债券期限结构（项目收益保证按时还本付息） 3、判断项目质量的标准： （1）项目成熟度（用地规划领域“四证”） （2）符合规划 （3）投入成本测算（详细具体） （4）融资规模（应符合当年建设情况，分年度融资） （5）收入测算（依据充分，过程合理） （6）资金管理方案（详细具体） （7）项目建设运营方案(明确具体) （8）风险管理（债券还款保障措施和其他风控措施） |
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